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Report de la marge de cotisation inutilisée
Si vous ne cotisez pas au maximum à votre RER, votre marge de cotisation inutilisée sera automatiquement reportée afin que vous puissiez vous en prévaloir plus tard.
Malgré toute la latitude que cette disposition vous laisse, il est généralement plus avantageux d’utiliser intégralement la marge de cotisation dès que cela s’avère possible, et ce, pour trois raisons :
- Plus vous attendez, moins vous faites fructifier vos avoirs à l’abri de l’impôt. Le fait d’avoir retardé vos cotisations de cinq ans réduira votre capital du tiers environ (si nous prenons pour hypothèse un rendement annuel moyen de 6 %).
- Chaque année, une nouvelle marge de cotisation vient s’ajouter aux marges inutilisées. Par conséquent, plus vous tardez à cotiser, plus il vous sera difficile d’amasser les liquidités nécessaires pour tirer pleinement parti des économies d’impôt offertes par le RER. La marge inutilisée risque de devenir si grande que vous n’arriverez jamais à "avoir le dessus".
- Lorsque vous cotisez à un RER, l’économie d’impôt que vous réalisez est tributaire de votre tranche d’imposition. Si vous effectuez une importante cotisation de " rattrapage ", vous pourriez facilement vous retrouver une, deux ou même trois tranches d’imposition plus bas. Chaque fois que vous passez à une tranche d’imposition inférieure, la partie correspondante de votre cotisation perd de sa valeur. Supposons qu’une personne ayant un revenu imposable de 65 000$ verse 40 000$ à son RER afin de se rattraper. Les premiers 5 000$ lui font économiser quelque 2 500$ en impôts, et la dernière tranche de 5 000$, environ 1 250$ seulement.
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