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Conversion du RER en source de revenu
Vous pouvez convertir votre RER en source de revenu à tout moment, mais vous avez jusqu’à la fin de l’année où vous atteignez 71 ans pour le faire.
Le RER n’est pas un abri fiscal permanent ; c’est plutôt le revenu de retraite qui constitue sa raison d’être. Il convient de souligner que la conversion du régime doit être effectuée au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire, et non le jour de votre anniversaire. De plus, vous pouvez cotiser au RER jusqu’à cette date.
Quatre options s’offrent à vous à l’échéance du RER. Vous pouvez choisir l’une d’elles ou les combiner à votre gré.
- Effectuer un retrait forfaitaire en espèces ou transférer les titres sans les liquider. La valeur totale sera considérée comme un revenu imposable, ce qui rend cette option moins intéressante que celles qui suivent;
- Transférer l’actif du RER à un fonds de revenu de retraite (FRR). Vous gardez la mainmise sur votre épargne tout en touchant un revenu jusqu’à ce que le capital soit épuisé. Vous devez effectuer au moins un retrait par année en respectant le barème de retraits minimums qui augmentent avec l’âge. Il n’est pas nécessaire que le retrait soit en espèces ; vous pouvez également retirer des titres dont la valeur est égale ou supérieure au montant prescrit. Le montant du retrait n’a pas été plafonné ; cependant, vous devez gérer votre FRR avec soin afin de ne pas épuiser le capital trop rapidement. Afin de tirer le meilleur parti possible de l’abri fiscal, vous pouvez établir le montant des retraits d’après l’âge de votre conjoint s’il est plus jeune que vous. Vous pouvez également vous constituer un FRR juste avant l’échéance de votre RER et attendre à la fin de l’année suivante pour procéder à votre premier retrait.
- Utiliser les fonds pour acheter une rente viagère procurant un revenu périodique. La rente viagère sur une seule tête vous garantit un revenu jusqu’à la fin de vos jours. La rente réversible demeure en vigueur jusqu’à ce que vous et votre conjoint soyez décédés. Ce produit n’a pas de valeur successorale sauf si vous veillez à ce qu’un nombre minimal de versements soient effectués et si le décès survient durant la période garantie.
- Utiliser les fonds pour acheter une rente à terme fixe qui vous assurera un revenu périodique jusqu’à 90 ans et qui versera un montant forfaitaire si vous décédez avant d’avoir atteint cet âge.
Votre conseiller en placement de la Financière Banque Nationale se fera un plaisir de vous décrire notre FRR Portefeuille, de type autogéré, ainsi que les différents types de rente que nous offrons. De plus, nous pouvons vous obtenir des FRR à dépôts garantis par l’entremise de diverses institutions financières. Vous trouverez des renseignements plus détaillés à ce sujet dans nos publications Un sommaire des produits de revenu de retraite et Votre revenu de retraite : à la croisée des chemins.
Utiliser votre marge de cotisation à 71 ans
Bien des personnes de 71 ans ont un revenu gagné (revenu de location de biens, allocations de présence, participation dans une entreprise, redevances, etc.). Elles ont donc une marge de cotisation pour l’année suivante même si elles ne peuvent plus cotiser à un RER. Si vous êtes dans cette situation, voici comment vous pouvez utiliser votre marge :
- Si votre conjoint a toujours un RER, vous pouvez y cotiser et bénéficier d’une déduction fiscale.
- Vous pouvez effectuer une cotisation excédentaire de dernière minute qui équivaut à votre marge de cotisation de l’année suivante. Supposons que votre revenu gagné s’élève à 30 000$ pour l’année courante. Cela se traduit par une marge de cotisation RER de 5 400$. Vous pouvez verser une cotisation excédentaire de 5 400$ en décembre, juste avant de fermer le régime comme l’exige la réglementation. Vous devrez acquitter la pénalité de 1% pour ce mois, soit 54$. Le 1er janvier, votre revenu gagné vous assure une nouvelle marge de cotisation de 5 400$ qui vient légitimer la cotisation excédentaire. Vous n’avez pas d’autre pénalité à payer et obtenez une déduction fiscale de 5 400$.
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